自 冠福股份(002102)違規事件爆發以來，獨立董事、監事會陸續發表意見，對控股股東擅自以公司及子公司名義對外借款和擔保等違規行為表示反對，這意味著違規事宜已經明確。盡管證監會尚未啟動立案調查程序，但投資者向責任人索賠的條件已基本具備。

自曝多項違規

9月13日，冠福股份發布《關于公司未履行內部審批決策程序開具商業承兌匯票、對外擔保、控股股東及實際控制人資金占用等事項的提示性公告》，揭開了公司此前捂住的蓋子。在這份公告中，公司自曝了三項涉及違規的事宜。

一、經初步統計，截至2018年8月31日，公司控股股東通過公司及控股子公司上海五天實業有限公司在未履行正常審批決策程序以公司或上海五天的名義對外開具且仍由第三方持有的商業承兌匯票累計票面金額為112900萬元，前述承兌匯票尚未兌付。

二、公司控股股東通過公司及上海五天在未履行正常審批決策程序在擔保函、保證合同等法律文件上加蓋了公章，債務人主要為控股股東及其關聯公司。根據初步統計，截至2018年8月31日，前述對外擔保金額累計約為57896萬元，占最近一期經審計凈資產的10.84%。

三、公司控股股東通過未履行相應內部審批決策程序，以公司或控股子公司名義對外借款并被其占用。經初步統計，截至2018年8月31日，實際被控股股東占用的資金結余總額為53381萬元(不含利息)，占最近一期經審計凈資產的9.99%。

三項相加，涉及金額已超過22億元，違規性質極為嚴重?；诖耍M管證監會尚未啟動立案調查程序，但投資者向責任人索賠的條件已基本具備。在2018年9月13日晚間持有冠福股份的投資者可以將姓名、電話、交易記錄發送郵件至jzqsp2016@126.com的郵箱參與由《金陵晚報》“易索賠”頻道組織的索賠預征集行動，并在獲得賠償前無需支付任何費用。

股權轉讓或受阻礙

需要注意的是，在違規事宜被曝光之前，公司曾有過控股股東轉讓股權的計劃。但如果證監會近期啟動立案調查，控股股東的減持將受到阻礙。

8月30日晚間，公司曾發布公告，控股股東簽署了《股份轉讓合作框架協議》，控制權可能變更。控股股東林氏家族于2018年8月29日與深圳諾魚科技有限公司簽署《股份轉讓合作框架協議》，正在籌劃將其所持有的部份公司股份合計383716723股轉讓給諾魚科技，轉讓價格擬定為不低于每股4.50元(含)人民幣。如上述股權轉讓最終實施完成，諾魚科技還將受讓公司大股東陳烈權先生8000萬股股份，則諾魚科技將持有公司股份463716723股，占公司總股本的17.61%，成為公司的第一大股東。諾魚科技宣稱，在成為大股東后將推動公司實施重組。同時，公司還簽收購意向書，擬購買上海優帕克投資管理有限公司100%股權，初步估值26億元。優帕克主要從事長租公寓業務，是諾魚科技的關聯企業。

不過，諾魚科技的入主計劃是在公司曝出違規事件之前披露的。在公司違規事件爆發之后，諾魚科技是否還愿意按照原計劃收購股份已存在不確定性。更重要的是，冠福股份的違規事件隨時可能引發證監會立案調查，而證監會一旦啟動調查，控股股東的股份將不被允許轉讓出去，那將對公司的重組計劃又是一個打擊。