中小銀行財報“難產”仍在持續。7月22日，攀枝花農商行發布公告稱，原計劃于2019年6月30日前披露2018年年度報告、審計報告，因該行尚未履行完內部流程，故未能于上述時間內披露。同日，東莞銀行也宣布延遲披露2019年半年報。自包商銀行被接管后，市場曾一度出現了對中小銀行流動性的擔憂情緒，據北京商報記者不完全統計，截至目前，仍有8家銀行尚未披露2018年年報數據，在數家延遲披露年報的銀行中，不良率大幅攀升、撥備率一度觸及監管紅線已經成為各家銀行亟待解決的問題。

中小銀行財報頻繁“難產”

此前，銀行延遲披露財報的情況并不少見，2018年以來隨著監管趨嚴，延遲披露財報的銀行逐漸減少。7月22日，攀枝花農商行發布《關于延期披露2018年年度報告、審計報告的公告》稱，該行原計劃于2019年6月30日前披露2018年年度報告、審計報告，因尚未履行完內部流程，故未能于上述時間內披露。攀枝花農商行透露，將加快推進內部審批流程，盡快完成2018年年度報告、審計報告的披露工作。攀枝花農商行強調，不存在影響債券償付本息能力的情形和風險。

除了2018年年報缺席外，同日，東莞銀行發布《延遲披露2019年上半年信息披露報告的公告》宣布，將延期并預計于2019年9月30日前披露2019年上半年信息。從具體的原因來看，該行2019年半年報缺席的原因主要為“審計工作仍未完成”。東莞銀行披露的信息顯示，該行于2016年3月2日在全國銀行間債券市場公開發行了50億元的二級資本債券，由于該行審計工作仍在進行中，無法在報告期末30個工作日披露2019年半年度信息披露報告。

此前，少數中小銀行未按時披露年報一事就引發市場關注。根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，金融債券存續期間，發行人應于每年4月30日前向投資者披露年度報告。對中小銀行延遲披露業績報告的原因，首創證券研發部總經理王劍輝分析指出，通常銀行年報緩交都是有未定事宜還未完成，例如資產核查價值沒有完善，或債務債權沒有確定技術上的原因，如果銀行有合理的解釋，監管是可以允許此類情況發生的。

銀保監會新聞發言人6月9日在接受媒體采訪時表示，當前，中小銀行運行平穩，流動性較為充足，總體風險完全可控。少數中小銀行未按時披露年報，屬于特殊情況。相關銀行有的正處于股權重組階段，有的正在籌備上市，有的更換了審計師，任務量較大，未能按時完成審計工作。針對2018年年報、2019年半年報披露事宜的最新進展，北京商報記者分別向上述兩家銀行致電進行詢問，但截至發稿，電話始終未接通。

不良率攀升 撥備率觸及紅線

自包商銀行被接管后，市場曾一度出現對中小銀行流動性的擔憂情緒，此前有20余家銀行發布了2018年年報延期披露公告，延期原因多為“審計工作仍在進行”。北京商報記者梳理中國貨幣網披露的信息發現，截至目前，仍有8家銀行尚未披露2018年年報，其中包括鄒平農商行、廣饒農商行、博興農商行、成都農商行、浙江衢州柯城農商行在內的5家農商行;錦州銀行、攀枝花農商行在內的2家城商行以及全國性股份制銀行之一的恒豐銀行。

也有此前發布延期披露公告的銀行，已于近期完成了2018年年度報告的披露工作，例如，吉林銀行、湖州銀行、邯鄲銀行、保定銀行、撫順銀行、南昌農商行、銅陵農商行、山東諸城農商行。

在數家延遲披露年報的銀行中，有不少銀行2018年凈利下滑，且不良貸款率出現較大幅度抬升，撥備覆蓋率一度觸及150%監管紅線。例如，吉林銀行2018年營業收入為87.19億元，比上年減少3.61%;歸母凈利潤11.57億元，比上年減少62.07%。雖然該行資本充足率有所提高，但不良率大幅攀升，2018年末不良率為2.82%，比上一年末上升1.10個百分點;撥備覆蓋率為150.19%，一度逼近150%監管紅線，較上一年末下降40.56個百分點。

邯鄲銀行、保定銀行凈利潤都出現了不同程度的下滑。邯鄲銀行2018年凈利潤8.82億元，同比大幅下降24.7%。保定銀行2018年凈利潤11.51億元，同比下降7.68%。不良率方面，保定銀行2018年末不良貸款率2.04%，比上年末提升0.79個百分點;撥備覆蓋率從2016年的204.1%，大幅下降至2018年的150.47%。

對中小銀行不良率攀升的原因，王劍輝分析認為，一方面可能與監管的要求變化有關;另一方面可能與中小銀行的風險控制能力不強有關。更為重要的是，許多中小銀行的貸款仍然集中在產能過剩行業、僵尸企業，并受到地方政府部門較強的干預，難以對行業風險做出獨立的評估與判斷。

抓住區位優勢穩健經營

近年來，中小銀行整體資產質量承壓，如何解開單一客戶依賴癥，開展差異化競爭也是目前中小銀行亟待解決的問題。在麻袋研究院高級研究員蘇筱芮看來，中小銀行需要充分抓住自身的區位優勢，借助金融科技的力量提高展業效率。在用戶流量逐漸見頂的當下，城商行尤其是對上市企業來說，更應注重合規、穩健經營。

王劍輝進一步指出，中小區域性銀行未來首先要專注特色領域或者在某些行業中發揮更大作用，一定要有清晰的市場定位和競爭策略，不能從雷同的角度和大型銀行競爭。要放棄過去規模取勝的思路，更多地提高自己的核心競爭力來固本培基，花時間強化銀行的客戶基數以及風控能力，這樣才能夠為未來的發展打下基礎。通過科技手段提升客戶營銷、產品推廣的效率，從而降低成本，使得銀行的盈利能力相對得到一定的保證。但同時也要注意避免盲目冒進，一定要在業務拓展方面堅守主業。

監管也在進一步為中小銀行多渠道補充資本。7月19日，銀保監會、證監會對《中國銀監會 中國證監會關于商業銀行發行優先股補充一級資本的指導意見》進行了修訂，其中就提到，股東超200人的非上市銀行無須掛牌新三板即可發行優先股。銀保監會表示，上述修訂將促進商業銀行尤其是中小銀行多渠道補充資本，有利于非上市銀行提高信貸投放能力，為民營企業和小微企業提供更多金融支持，提升商業銀行對實體經濟的服務能力。

北京商報記者 孟凡霞 宋亦桐